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        ExcelVBA实例

        运用EXCEL VBA语言构建融资租赁成本分析模型论文

        发布时间:2021-09-23ExcelVBA实例评论
        进展我邦租赁,既要鉴戒、进修外邦的有益形式,更要擅长总结本身的现实经历,要从我邦的现实环境启程,走出一条具有中邦特点的租赁门道来。 炎热报名中!众家金租,商租已报名

          “进展我邦租赁,既要鉴戒、进修外邦的有益形式,更要擅长总结本身的现实经历,要从我邦的现实环境启程,走出一条具有中邦特点的租赁门道来。”

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          从广义上讲,融资也叫金融,即是泉币资金的融通,当事人通过种种形式到金融商场上筹措或贷放资金的手脚。从今世经济进展的状态看,行为企业必要比以往任何时刻都尤其深远,全数地明晰金融常识、明晰金融机构、明晰金融商场,由于企业的进展离不开金融的赞成,企业必需与之打交道。以下是进修啦小编为大众用心打定的:应用EXCEL VBA措辞构修融资租赁本钱了解模子相干论文。实质仅供参考阅读!

          资租赁是企业血本运营的一种新途径,它本色上是融通资金与修立进货为一体的复合型交易形式。承租企业只须按期支拨房钱,就能从租赁公司取得所需的机械修立,并正在必定限期内享有专用权,租期完成时还可能选取续租、留购等形态博得租赁物的全面权。融资租赁手续比拟简易,还款形式比拟圆活,良众企业,越发是中小型企业,一方面自有资金紧缺,外部融资渠道渺小,另一方面又急需前辈的坐褥修立,正在这种逆境中,融资租赁无疑是很好的选取。

          正在举行修立融资租赁计划时,涉及的影响成分良众,租赁两边大凡正在租赁合同中仅商定修立价款、租赁韶华、手续费率、房钱支拨形式等,某一项或者几项成分产生更正,都邑给承租方计划带来影响。现实的租赁本钱需承租方自身测算,假使纯朴仰仗手工举行准备,不光庞大和繁琐,并且确切度也会受到影响,必将影响到企业融资计划的质料。笔者联合众年企业处分实习经历和外面切磋,应用Excel VBA函数,计划出具有必定通用性的融资租赁本钱了解模子,承租企业财政职员仅必要依据租赁合同的商定,录入相干更正成分即可得出租赁计划是否可行的结论,对待企业举行融资租赁行径具有很强的实际道理。

          正在目前的实务中,大大都环境下,租赁企业采用等额年金法核算房钱。正在这种手法下,企业每期支拨的房钱由融资用度和应付本金构成,且每期支拨的房钱金额相称。

          例:甲公司布置融资租入A大型修立,经与融资租赁公司说判后,两边商定:租赁首先日租赁资产的平正价钱是500 000元,年利率7%,年处分费率3%,租期为5年,房钱每半年支拨一次,每期期末等额支拨。租期完成时甲公司按合同商定支拨外面价款100元后,该修立产权转化至甲公司名下。

          此中:暗影片面标识的项目“租赁本钱”、“租期”、“外面年利率”和“手续费率”可能随委实际环境使用滚动条举行调度,滚动条的数据更正幅度从-80%到120%;“外面货价”是固定值,可跟着租赁条目的变动,直接正在B12单位格调度。其他项目均通过EXCEL函数公式来准备确定,房钱支拨形式下拉框分为“期初”和“期末”两种支拨形态;支拨频率下拉框分为“按年支拨”、“按季支拨”、“按半年支拨”、“按月支拨”四种环境。

          1.每年付款次数。年付房钱次数依据支拨频率的差别会有差别变动,譬喻每半年付款一次,一年付款两次;每季度付款一次,一年付款四次,以此类推。正在B7单位格输入公式“=IF($B$5=按年支拨,1,IF($B$5=按半年支拨,2,IF($B$5=按季支拨,4,12)))”。这里采用了EXCEL的IF嵌套语句,推广真假值剖断。依据逻辑准备的真假值,返回差别结果,对数值和公式举行条目检测。

          2.总支拨期数。正在B8单位格输入“=$B$6*$B$7”;正在C8单位格输入“=C6*B7”,即为租期变动后总支拨期数的变动环境。

          3.准备年利率。是指依据支拨频率的差别,正在应用公式举行相干运算时,为了函数设立公式或许简明所应用的利率。正在B10单位格输入“=B9/B7”,即跟着支拨频率差别插手准备的外面利率的变动环境。正在C10单位格输入“=C9/B7”,即跟着其他条目变动后,插手准备的外面利率的变动环境。

          4.等额年金法下房钱确凿定。等额年金法房钱的准备苛重有先付房钱和后付房钱两种形态,若正在每期期初支拨房钱,即可视为预付年金,公式为:

          此中:A为每期房钱,p为现实租赁本钱,I为每期的利率,n为总支拨期数。

          正在B13单位格输入“=IF(B4=期初,B3*(1+B11)/((1-1/(1+B10)^(B8-1))/B10)+1),B3*(1+B11)/((1-1/(1+B10)^B8)/B10))”,正在C13单位格输入“=IF(B4=期初,C3*(1+C11)/(((1-1/(1+C10)^(C8-1))/C10)+1),C3*(1+C11)/((1-1/(1+C10)^C8)/C10))”,即跟着相干条目变动,房钱的变动环境;正在D13单位格输入“=(C13-B13)/B13”,即跟着其他条目变动,房钱更正百分比。

          5.最低租赁付款额确凿定。最低租赁付款额=各期房钱之和+行使优惠进货选取权支拨的金额,则正在B13单位格输入“=B13*B8+B12”。

          6.最低租赁付款额现值确凿定。最低租赁付款额的现值=每期房钱×(P/A,I,n)+外面货价×(P/F, I,n),即正在B13单位格输入“=B13*((1-(1/(1+B10)^B8))/B10)+B12*(1/(1+B10)^B8)”。按租赁司帐法例原则,固定资产的入账价钱按租赁首先日租赁资产的平正价钱与最低租赁付款额的现值两者中的较低者入账。本例中,准备后最低租赁付款额的现值为515 070.89元,大于租赁首先日租赁资产的平正价钱500 000元,以是租入资产入账价钱应为平正价钱500 000元。

          C13单位格输入“=C13*((1-(1/(1+B10)^B8))/B10)+B12*(1/(1+B10)^B8)”,运用EXCEL VBA语言构建融资租赁成本分析模型论文即跟着其他条目变动,最低租赁付款额现值的变动环境。 7.未确认融资用度确凿定。未确认融资用度=最低租赁付款额-租赁首先日租赁资产的入账价钱。正在B16单位格输入“=B14-B3”;正在C16单位格输入“=C14-C3”,即为跟着其他条目变动,未确认融资用度的变动环境。

          8.现实血本本钱确凿定。承租人该当采用现实利率法准备确认当期的融资用度。现实血本本钱,也称为未确认融资用度分摊率,是分摊未确认融资用度的环节环节。未确认融资用度该当正在租赁期内各个时刻举行分摊,咱们采用内插法准备现实血本本钱如下:

          即:房钱×(P/A,I,n)+外面货价×(P/F,I,n)=500 000

          当i=i1时,P=P1;当i=i2时,P=P2;则i=?,P=500 000,使用内插法可得:

          (i-i1)/(i1-i2)=(500 000-P1)/(P1-P2)

          正在外格平分别输入变换i值,通过函数准备可得P1和P2 ,解得i=8.1869%。

          正在B17单位格输入“=IF(B4=期初,RATE(B8,-B13,B3,-B12,1),RATE(B8,-B13,B3,-B12,0))*B7”,正在C17单位格输入“=IF(B4=期初,RATE(C8,-C13,C3,-C12,1),RATE(C8,-C13,C3,-C12,0))*B7”,即跟着其他条目变动,现实血本本钱的变动环境。此处用到了RATE函数,该函数用于准备复利利率,然则其参数年金要与终值或者现值的正负目标相反。

          应用EXCEL VBA措辞计划融资用度分摊准备外,先要如图2所示确立融资用度分摊测算外格的基础数据区。

          确认融资用度=每期期初应付本金余额×现实血本本钱(未确认融资用度分摊率)

          应付本金(余额=每期期初应付本金余额-应付本金删除,应用EXCEL函数也可实行融资用度分摊的测算,然则当房钱支拨期数产生变动后,此外格必要调度公式从新测算,比拟繁琐。假使采用VBA措辞来界说,即可大大简化每次因数据更正带来的公式调度的障碍,并且或许比拟确切田主动测算出每期用度分摊环境,不受支拨期数等成分变动的局限,极大地降低了功用。

          通过应用VBA措辞界说融资用度分摊测算外,正在租赁条目“租赁本钱”、“租期”、“支拨形式”、“支拨频率”、“外面年利率”、“手续费率”、“外面货价”等任一项或者几项产生更正后,点击用度分摊外的“推广分摊测算”按钮,很直观地看到每期融资用度、本金删除及应付本金的变动环境,即可告竣对用度分摊的测算办事。

          本文借助EXCEL VBA,针对企业融资租赁修立的现实环境,构修了融资租赁本钱的了解模子。正在各项相干目标产生变动时,财政处分职员不再必要举行庞大的数据推演,就可能很容易地得出变动后的影响结果,据此行为与出租方构和的凭借,为计划供应牢靠的数据赞成。

          正在目前融资租赁行径日趋频仍的各个行业,此模子具有较为盛大的使用处境,或许降低企业处分计划秤谌,使企业填充正在投融资行径中的经济效益。

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